關(guān)于工程項(xiàng)目竣工結(jié)算進(jìn)行社會(huì)審價(jià)的聯(lián)合操作程序 

1、    目的：上海公司為了加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目的結(jié)算管理力度，提高工程系統(tǒng)人員的成本意識(shí)，使工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算工作進(jìn)入受控狀態(tài)，特制訂本管理辦法，并要求工程系統(tǒng)的各部門(mén)按照本辦法的具體條款進(jìn)行操作，在實(shí)踐中積累經(jīng)驗(yàn)，從而達(dá)到完善制度，健全制度的目的。 
2、    范圍： 
2.1小區(qū)住宅的全部單體及總體的建筑安裝工程。 
2.2除小區(qū)住宅單體及總體建安工程以外，內(nèi)部結(jié)算價(jià)在10-50萬(wàn)元的工程項(xiàng)目抽取10%送審，50-100萬(wàn)元的工程項(xiàng)目抽取50%送審，100萬(wàn)元以上的工程項(xiàng)目100%送審。 
2.3對(duì)審計(jì)單位的選擇和簽約： 
2.3.1選擇對(duì)象具有上海市甲級(jí)工程造價(jià)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)。(見(jiàn)附件) 
2.3.2由預(yù)算部和財(cái)務(wù)部共同商定提出初步選取審價(jià)機(jī)構(gòu)名單，并由預(yù)算部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)合同條款的擬定和簽約。 
2.3.3委托審計(jì)工作，須以合同形式進(jìn)行，審批程序是：預(yù)算部牽頭，財(cái)務(wù)部監(jiān)督?分管副總?總經(jīng)理。 
3、    工作職責(zé): 按已擬定的工作程序認(rèn)真操作, 提高業(yè)務(wù)水平。 
4、    程序： 
4.1零星工程結(jié)算送審的項(xiàng)目由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)任意抽取。 
4.2計(jì)劃預(yù)算部按公司原定結(jié)算審核程序工作，結(jié)算工作完成后，同財(cái)務(wù)部任意抽取一至兩家具有上海市甲級(jí)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)，由預(yù)算部把整套結(jié)算資料、竣工圖送交審價(jià)機(jī)構(gòu)，移交資料時(shí)須附資料清單，并做好簽收登記。 
4.2.1結(jié)算資料中包括：施工單位的結(jié)算承諾書(shū)、結(jié)算備忘。 
4.2.1.1施工單位的結(jié)算承諾書(shū)內(nèi)容：a.在審價(jià)過(guò)程中不再增加任何結(jié)算資料，包括圖紙、鑒證單、價(jià)格憑證等；b.在送審結(jié)算書(shū)中項(xiàng)目的工程量如發(fā)生變化，可作調(diào)整，若項(xiàng)目的遺漏，施工單位均作讓利給甲方，不作增加調(diào)整；c.甲方與審價(jià)單位執(zhí)行市審價(jià)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，若由于施工單位的高估冒算，核減額大于5%，則兩種取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)引起的差額由施工單位承擔(dān)。 
4.2.1.2結(jié)算備忘：甲、乙雙方初審時(shí)審核情況，有爭(zhēng)議的問(wèn)題以及要求重點(diǎn)審核的項(xiàng)目的說(shuō)明。 
4.3在送審期間，預(yù)算部和財(cái)務(wù)部一起參加審計(jì)工作會(huì)議，并保持良好溝通。 
4.4審計(jì)結(jié)束后，對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行復(fù)核與確認(rèn)工作。 
4.4.1首先施工單位在審定單上簽字、蓋章。 
4.4.2在施工單位認(rèn)可后，由預(yù)算部主辦人員及部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)，再將結(jié)算資料與審定單上報(bào)分管副總復(fù)核、確認(rèn)，最后上報(bào)林總。 
4.4.3經(jīng)林總認(rèn)可的審定單蓋章后，送審計(jì)事務(wù)所蓋章簽字。 
4.4.4甲、乙及審計(jì)三方確認(rèn)后，則審計(jì)結(jié)果生效。 
4.5審計(jì)結(jié)果生效后，審計(jì)結(jié)果、整套結(jié)算資料返回計(jì)劃預(yù)算部存檔，做好退還簽收手續(xù)。 
5、送審周期： 
5.1 預(yù)算部?jī)?nèi)部審核結(jié)束后10天內(nèi)送審，審價(jià)單位審核周期為一個(gè)月，審核完畢，三方蓋章后進(jìn)行甲供材料等預(yù)算外款項(xiàng)的清理核對(duì)工作, 完成后10天內(nèi)付款。 
6、評(píng)審工作： 
6.1計(jì)劃預(yù)算部將會(huì)同財(cái)務(wù)部有選擇地對(duì)審核個(gè)案進(jìn)行業(yè)務(wù)評(píng)審，以求不斷提高專(zhuān)業(yè)工作水準(zhǔn)。審價(jià)的評(píng)審工作原則上由預(yù)算部和財(cái)務(wù)部共同操作。如財(cái)務(wù)部有特殊原因不能到場(chǎng)，事后可隨時(shí)通過(guò)審價(jià)單位進(jìn)行核實(shí)和了解情況。 
7、支持工作： 
7.1因結(jié)算審核工作牽涉到工程、預(yù)算、設(shè)計(jì)等專(zhuān)業(yè)部門(mén)，必要時(shí)將組織各專(zhuān)業(yè)部門(mén)的人員參與審計(jì)工作，各部門(mén)應(yīng)予積極配合支持。 
8、此程序文件應(yīng)發(fā)放陳總、吳健勇、童傳友、預(yù)算部全體、物業(yè)公司、財(cái)務(wù)部。 
注：1、持有本文件者應(yīng)嚴(yán)格按此文件要求執(zhí)行。 
    2、若認(rèn)為本文件有不合理之處應(yīng)及時(shí)向本文件的審批人提出修改意見(jiàn)。 
                                                                                 
編制：           校對(duì)：           審批：           發(fā)放號(hào)： 
附件: 
                 上海市二十家甲級(jí)工程造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu) 
1.    上海建設(shè)物業(yè)經(jīng)濟(jì)所 
2.    上海第一測(cè)量師事務(wù)所 
3.    上海萬(wàn)國(guó)建設(shè)工程招標(biāo)咨詢(xún)中心 
4.    上海市政審價(jià)事務(wù)所 
5.    上海市楊浦區(qū)建設(shè)工程技術(shù)咨詢(xún)公司 
6.    上海投資咨詢(xún)公司 
7.    上海建設(shè)財(cái)務(wù)監(jiān)理有限公司 
8.    上海東方投資監(jiān)理有限公司 
9.    上海市工程建設(shè)咨詢(xún)監(jiān)理公司 
10.    上海申元工程投資顧問(wèn)有限公司 
11.    上海華辰建設(shè)投資顧問(wèn)有限公司 
12.    上海市政工程造價(jià)咨詢(xún)公司 
13.    上海功成建設(shè)顧問(wèn)有限公司 
14.    上?；萜止こ淘靸r(jià)咨詢(xún)有限公司 
15.    上海銀信建設(shè)工程咨詢(xún)中心 
16.    上海滬港審計(jì)師事務(wù)所 
17.    上海楊浦審計(jì)事務(wù)所 
18.    上海萬(wàn)隆審計(jì)事務(wù)所 
19.    上海浦東審計(jì)師事務(wù)所 
20.    上海東華會(huì)計(jì)師事務(wù)所 

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